關於「創業計畫書(Business Plan)」,你需要知道的正反觀點

經常見到「創業計畫」、「各種營運計畫」傻傻分不清楚的情形。

制度化程度較高的公司在執行許多活動往往都需要一些正式的程序,經常包括企畫書的製作與查核,例如辦一個行銷活動、新產品企畫、內部各種提案等等,這些就屬於管理用的營運計畫,而創業計畫規劃的範圍小至個人申請貸款開店,大至品牌進入外國市場經營,過程中也會需要一些對應的審查程序,計畫書在當中的角色有時的確沒什麼兩樣,但是創業計畫並不等於所有的商業計畫。

先前《目標管理(Management by Objectives)遇上營運計畫(Business Plan)》裡提到的是內部管理的營運計畫,這次來談關於創業計畫的幾件事。

創業計畫書真的這麼重要嗎?

千禧年之際網路公司大舉竄起,因應向天使投資人尋求資金的需要,營運計畫遂成為新創公司的必要之學。除了新創公司,對轉型中有著資金需求、申請政府青創補助或即將上市櫃的企業而言,營運計畫的品質更將影響批准與否的結果。

但是隨著創業領域的典範轉移(Paradigm Shift),對於「精實創業」的新創事業而言,傳統的營運計畫暴露出一些缺點:「創業公司人力已少,為了應付計畫書反而拖慢創新腳步」、「預測失準的行銷與財務數字」、「申請完資金即無用途,難以與日常營運結合」等等,以至於創業名人Mr. Jamie寫了這麼一篇「商業計畫該怎麼寫」,告訴大家最好的寫法就是:

請在電腦資料夾裡面找到你的 bp.doc 檔案。找到了嗎?好,然後請用滑鼠單點選擇它。接下來,請在鍵盤右上角找到一個叫做 [Del] 的按鍵。沒錯,就是它,不要懷疑。現在請用力按下 [Del],如果你的電腦有疑問的話,直接選擇 [是] 就可以了。好,教學完畢,這就是最正確的商業計畫書寫法。

Mr. Jamie想傳達給大家的事情是很值得品味的,想存活,你必須在最短時間抓住VC(Venture Capital)的心,這才是攸關新創公司未來的關鍵,而不是一疊厚厚的企畫書開宗明義寫著「三年回本、五年獲利 2,000%」。

但是如果全世界的商學院真的不小心聽到了Mr.Jamie的希望,從此不再教商業計畫,那同樣也是件不太妙的事情。

Perry早在2001的Journal of Small Business Management上就發表過一篇研究《The Relationship between Written Business Plans
and the Failure of Small Business in the U.S.》
,從超過1000萬筆的資料庫中抽樣304間符合定義的小公司(限制為500人以下),區分為成功(截至研究時間點仍存活者)與失敗(已破產者)兩組進行配對比較。

結果如何呢?

新創公司存活研究

新創公司存活研究2

答案揭曉:成功組的公司在「Extent of Planning」的得分比失敗組的高。

從統計角度來說,單尾檢定P值為0.04的意義可以解釋為「成功組的分數比失敗組低(Reject但H0為真)」的機率是4%」,以一般0.05的標準來看已達顯著標準。

簡單說,就是沒有做好規劃的公司比較容易失敗!

這個符合直覺的研究結論也經常讓許多創業家忍不住要問:所以我們到底還要不要寫創業計劃書呢?

為什麼創業計畫仍是重要的(即使只是很簡單的規劃)?

如果精實創業只是一場虛話,料想也很難造成這樣的風潮,怎麼評價這個看起來有點矛盾的現象?

讓我們再看仔細一點,方才研究裡的「Extent of Planning」分數是由以下幾個經過效度測試的問項來衡量的:

1. Does/Did your business prepare a written sales forecast?

2. Does/Did your business prepare a written staffing forecast?

3. Does/Did your business prepare a written forecast of cash requirements for at least 12 months into the future?

4. Does/Did your business prepare a written pro forma capital expenditure forecast?

5. Does/Did your business analyze its competition and prepare a written identification of strategies and measurable goals which extend/extended three or more years into the future?

而其中的關鍵字分別是「銷售預測」、「人力預測」、「現金需求」、「資本支出」、「策略及可衡量目標」,在這五項構面行事越仔細並明文紀錄的企業,其得分就越高。

「精實創業」鼓勵創業家盡早投入市場,概念上是以許多快速的小循環取代一整塊的大規劃,從市場中學習、取得回饋然後快速應變改善而非留在辦公室進行規劃,從軟體開發來說即「Agile」取代「Waterfall」,從服務的角度來說,就是要重複親臨現場,掌握消費者/使用者的真實使用狀況與需求並反饋在產品/服務的改進上…,而且越快越好,規劃甚至是可以被省下來的功夫。

Agile-vs-Waterfall

簡單概念取代充分規劃的用意是,失敗也沒關係,經過修正卻仍不可行的概念不如早點退場,再去尋找下一個目標。而「完美的計畫書」其實並不完美,歷史表明了自以為是地預測市場通常是件蠢事,完美的計畫造就完美的失敗,因為一開始可能著力的方向就不對了。

但是,請注意研究當中企業平均存活的時間,可是長達「11年」!

在事業成立之初尋找有價值的服務概念是最重要的事,畢竟你只有「6頁」的ppt來說服像Mr. Jamie這樣的行家,但是當你拿到第一筆錢,然後呢?

仍然要繼續直覺式地把錢燒花看看是否能拿到下一筆投資嗎?「學習」是精實創業必須的元素,隨著學到越多、資訊越多、牽扯的人事物越多,你逃不過規劃的。

無法做出好的市場預測是因為不了解使用者市場,但是隨著投入市場時間增加,企業「必須」練出整體市場的觀察能力,「必須」知道錢從哪裡來要到哪裡去,「必須」設想各種情況跟對策,否則平均來說,你很難撐過11年。

精實創業不應被解釋為企業不需要規劃的能力與文化,甚至反過來有時候好的點子也可能從縝密的思辨與分析的過程中得到,只不過,產生一個好的規劃結果其前提是抓住真實的資訊,不然都是「GIGO」,仔細想想,精實創業鼓勵大家快速投入市場不就是為了得到真實的回饋(資訊)嗎?

市場永遠都是未知數,不過也沒有人需要知道明天三餐各需要吃幾克什麼食物以避免肚子餓。政府需要猜算農作物的收成是否足夠支撐民生需求、金融公司需要仔細精算每一個未知數的可能大小來取得成功,當一間創業公司必須的規劃越來越多的時候,組織就再也不是小小的創業公司了,而「創業計畫」,也會變成許多的「營運計畫」,同樣都是「Business Plan」。

創業雖然不必一開始就有上百頁的企畫書,但是要走得更長遠,有幾件事是「精簡」不來的:「行銷」、「人才」、「財務」、「策略」。

怎麼寫一份好的商業/創業計畫書?

如果今天要寫一份創業計畫書,有什麼好的建議?

Purdue大學Agriculture Innovation & Commercialization
Center與顧問公司Deloitte分別提供兩份不錯的參考指引,也指出一些常見的錯誤行為,不過大致上如同《目標管理(Management by Objectives)遇上營運計畫(Business Plan)》一文裡面列出的參考連結,內容不出上述的四個構面。

儘管如此,照本宣科絕對是不必要,記得「完美的計畫造就完美的失敗」,太多不切實際的猜測是導致錯誤如骨牌效應傾倒的惡因,有什麼才寫什麼,不離譜的才寫。

「三年回本、五年獲利 2,000%」如果沒有可恃的證據支持,寫得越多反而可疑,「這麼容易自己賺就好了,何必找創投」。

計畫是隨著產品/服務循環不斷改進的,快速更動的產品如App公司,當然不可能每一版本的更新都同步改寫計畫書,但是累積開發紀錄與市場檢討報告等日常資料定期重新檢討與修正仍然是必須的,不只是產品概念在市場中不斷改進,創業計畫與各項營運數字也是一樣,創業前半年與公司營運一年後的計畫書本來就應該有不同的風貌,當代表創業公司整體的計畫越來越完整而縝密,也象徵著公司越來越蓬勃成功。

說到底,計畫本身不是最關鍵的要素,執行中的分析與檢討過程才是規劃真正的價值所在。

所以創業者們不妨從善如流,把「bp.doc」給刪個精光吧,假如幾十幾百頁的計畫書裡寫到的內容中其實公司什麼也沒做、什麼都不知道,不管刪掉多少都是無關緊要的。

反之,你可就得仔細想想了。

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Wendell.Huang

科技公司嫌棄太活潑,消費品牌挑剔太沉悶..., 經常必須解釋自己在學什麼, 不小心就摔破對方眼鏡的跨領域玩家。

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